关于昌黎县2019年县总预算及县本级预算执行情况和2020年县总预算及县本级预算（草案）的报告

--2020年1月18日在昌黎县

第十六届人民代表大会第四次会议上

昌黎县人民政府副县长、财政局局长 马继军

各位代表：

我受县政府的委托，向大会作2019年县总预算及县本级预算执行情况和2020年县总预算及县本级预算（草案）的报告，请予审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见、建议。

一、2019年县财政总预算及县本级预算执行情况

2019年，财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，紧紧围绕全县中心工作，聚焦全面建设高质量财政目标，财政部门切实履行职能，各项工作稳中求进,为新时代全面建设经济强县、美丽昌黎提供更加有力的支撑。

一般公共预算部分

（一）全县及县本级收入预算执行情况。

昌黎县第十六届人民代表大会第三次会议上审议通过2019年全县财政总收入423385万元，其中一般公共预算收入160580万元，同比增长10%（同比实际完成，下同）。

2019年，全县财政总收入实际完成412517万元，同比增长5.8%，其中一般公共预算收入完成164311万元，同比增长12.55%。

县本级一般公共预算收入完成77583万元，占年初预算的104.8%。

（二）全县及县本级支出预算执行情况。

昌黎县第十六届人民代表大会第三次会议上审议通过2019年全县一般公共预算支出安排310570万元。在预算执行过程中，由于上级转移支付收入变动等因素，2019年全县一般公共预算支出最终调整为390095万元。

2019年一般公共预算收入完成164311万元，税收返还收入10243万元，上级补助收入166946万元，调入预算稳定调节基金27298万元，再融资债券收入19000万元，新增债券20000万元，上年结转16804万元，减去上解上级支出4898万元，债务还本支出25878万元，安排预算稳定调节基金3731万元，全年一般公共预算财力390095万元（含专款）。一般公共预算支出完成385001万元，结转下年支出5094万元，实现了财政收支平衡，略有结余（最终数据上级决算数据变化而调整）。

政府性基金预算部分

昌黎县第十六届人民代表大会第三次会议上审议通过2019年全县政府性基金预算收入172600万元。受经济增长放缓特别是房地产市场调整、土地交易市场低迷等因素影响，2019年政府性基金预算收入调整为105913万元，政府性基金预算收入实际完成105913万元，占调整预算的100%，增长8%，其中：国有土地使用权出让收入完成101965万元。

2019年政府性基金预算收入完成105913万元，上级补助收入879万元，新增债券收入37000万元，再融资债券收入62000万元，上年结转275万元，债务还本支出67597万元，2019年政府性基金预算财力138470万元。按照政府性基金以收定支的原则，2019年政府性基金预算支出完成138341万元，占调整预算的99.9 %，增长45.3%，调入一般公共预算安排预算稳定调节基金85万元，结转下年使用44万元，实现收支平衡。

保险基金预算部分

昌黎县第十六届人民代表大会第三次会议上通过2019年社会保险基金预算收入147284万元，支出142800万元。在预算执行中，社保基金收入完成144505万元，支出完成146594万元，累计结转下年67138万元。

企业职工基本养老保险基金当年收入完成50467万元，安排支出51539万元，累计结余8599万元；机关事业单位基本养老保险基金当年收入完成28525万元，安排支出34237万元，累计结余3653万元；城乡居民基本养老保险基金当年收入完成18234万元，安排支出14496万元，累计结余35203万元；城镇职工基本医疗保险（含生育保险）基金当年收入完成15223万元，安排支出14266万元，累计结余19683万元；城乡居民基本医疗保险基金当年收入完成32056万元，安排支出32056万元。

二、2019年财政主要工作完成情况

2019年，面对严峻的收入形势和突出的收支矛盾，财税部门加强沟通协作，及时掌握税源结构分布及增减变动情况。坚持依法征收，堵塞征管漏洞，防止税收流失，组织非税收入，做到应收尽收，确保全年收入计划顺利完成，有力促进了全县经济社会平稳较快发展。

（一）强化财政管理，预算编制和执行更加科学规范。财政部门严格按照《中华人民共和国预算法》，科学规范地编制年初预算，不断加强预算执行力度，根据县人大通过的总预算，认真落实部门预算，预算编制更加科学化、精细化、规范化，预算编制质量进一步提高，预算约束力明显增强。通过开展预算绩效管理、财政投资评审和财政监督检查等工作，不断加强项目资金管理，财政资金的使用效益显著提升。

（二）狠抓财源建设，财政收入实现量质同升。财政部门始终坚持生财有道、聚财有方，千方百计做大做优财政 "蛋糕" ，税收收入占财政收入的比重进一步提高，财政收入规模和质量全面提升，财源基础不断壮大，可用财力更加充裕。

（三）优化支出结构，财政支出大幅增长。财政部门多措并举优化支出结构，不断加大财政资金投放聚焦度，严格压缩一般性支出，提高资金配置效率。不断完善保障机制，通过调整和优化财政支出结构，持续加大对各项民生事业和重点领域的投入力度，确保民生政策落实到位。全力保障八项重点支出，八项重点支出累积完成28.8亿元，同比增长7.3%，为县域经济社会稳定发展提供了强有力的支持。

（四）深化财政改革，提升管理水平。一是预算绩效改革纵深推进。强化改革顶层设计，研究制定了《昌黎县全面实施预算绩效管理推进方案》，以绩效为导向的预算制度改革 "四梁八柱" 基本形成。围绕脱贫攻坚开展了财政专项扶贫资金绩效评价工作，切实提高了财政资金的使用效益。二是持续深化国库集中支付改革。积极推进国库集中支付电子化改革，不断优化国库集中支付审批流程，逐步扩大授权支付业务范围，不断推进公务卡制度改革，积极推进差旅费电子化支付改革，在确保财政资金安全的前提下，进一步提升财政服务能力和资金支付效率。

（五）加强债务管理，防范债务风险。进一步加强政府债务和政府隐性债务风险的防控。强化政府债务和政府隐性债务管理，健全完善债务风险化解措施，加强债务风险监测预警，确保债务风险控制在安全警戒线内。我县综合债务率在全市最好，风险等级评定全市唯一绿色等级县。2019年已完成全年债务化解任务。

（六）强化财政监督职能，确保财政资金安全。财政部门积极探索财政监督新模式，以严肃财经纪律为目标，以规范财政财务管理为宗旨，不断加大财政监管力度，助力财政高质量发展。脱贫攻坚是今年的一项重要工作，因此，财政部门把扶贫领域作为监督检查的重点,先后开展了惠民惠农财政补贴资金 "一卡通" 专项治理、扶贫财政资金专项监督检查、2019年度会计监督检查等工作，确保了财政资金安全高效运行。

（七）扎实推进 "三深化三提升" ，大力优化营商环境。财政部门统筹推进和协调减税降费政策的部署和实施,全面落实减税降费政策。通过建章立制确保工作落实，印发了《昌黎县人民政府全面落实中央和省减税降费部署专项计划》、《昌黎县全面落实减税降费工作小组联席会议制度》等三项制度。按照 "三深化、三提升" 工作要求，着力优化营商环境，严格执行国家结构性减税政策，及时清理调整政府性基金和行政事业性收费，实行动态化管理，并通过政府门户网站进行公示公布。为进一步加强行政事业性收费，开展了降费清费专项监督检查。到目前，省级设立涉企行政事业性收费项目已实现 "零收费" 。

（八）统筹推进财政其他工作，提高财政管理水平。财政部门坚持把依法理财、科学理财作为建设高质量财政的主要抓手。一是政府采购更加规范。通过严格采购预算管理，较好地发挥了政府采购功能导向作用，提高了财政资金使用效益。二是投资评审程序更加规范，切实提高财政投资项目预算评审工作质量与效率。三是国有资产管理更加规范。依托国有资产管理信息系统，实现国有资产全过程动态化管理，严格按照国有资产管理相关法规，加强对国有资产的监管，确保国有资产真实、完整，确保国有资产保值、增值。四是会计教育培训进一步提升。通过开展会计从业人员继续教育，强化会计监管，提升会计人员综合素质，规范会计基础工作，加强会计从业资格管理，全面提高我县会计队伍整体素质，促使我县的会计基础工作再上新台阶。

2019年，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了较好成绩。这些成绩的取得得益于县委、县政府的正确领导，得益于县人大、县政协的有力监督和支持，得益于全县人民的共同努力。我们也清醒地认识到财政运行中存在的一些矛盾和困难，主要表现在：一是税收压力依然很大。我县税收质与量方面还有待提升，税收收入过度依赖钢铁产业，税收结构不合理。同时，受减税降费政策性因素影响了我县税收收入。二是财政支出压力依然很大。由于财力有限，虽然财政部门千方百计筹措资金，面对各项刚性支出、民生支出以及重点项目建设等资金需求，依然是捉襟见肘。三是政府债务风险隐患依然严峻。虽然我县政府债务管理工作取得了一定的成绩，但还有待进一步加强，潜在风险不容忽视，化解防范债务风险仍是今后乃至一段时期的艰巨任务。对于这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，认真加以解决。

三、2020年全县财政预算(草案)

2020年全县财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，全面贯彻落实党的十九大关于建立财政现代化制度的重要精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，按照高质量发展的要求，深入推进财税改革，全力支持稳增长、促改革、调结构、惠民生，防控财政风险，全面提升财政工作的法治化、科学化和精细化管理水平，为推动我县经济社会发展提供坚实的财力支撑和保障。

一般公共预算部分

（一）全县及县本级收入预算安排情况。

2020年全县财政总收入计划安排441530万元，比上年实际完成（下同）增长7%。其中一般公共预算收入安排175800万元，增长7%。

县本级一般公共预算收入安排83014万元，同比增长7%。

一般公共预算收入175800万元，税收返还收入10243万元，一般财力性转移支付收入54489万元，上级专项补助收入84364万元，预算稳定调节基金3816万元，地方政府一般债券转贷收入8000万元，扣除上解支出4985万元，扣除地方政府一般债券还本支出9100万元。2020年一般公共预算可用财力322627万元。

（二）全县及县本级支出预算安排情况。

全县一般公共预算支出安排322627万元，比上年年初安排增长3.9%，实现收支平衡。

县本级一般公共预算支出安排291179万元，比上年年初安排增长5.2%。

政府性基金预算部分

2020年政府性基金预算本级收入计划安排180000万元。其中：农业土地开发资金收入350万元，国有土地使用权出让收入177000万元，彩票公益金收入250万元，城市基础设施配套费收入2000万元，污水处理费收入安排400万元。

2020年政府性基金预算本级收入180000万元，政府性基金专项转移支付收入657万元，地方政府专项债券转贷收入24000万元，减去地方政府专项债务还本支出32700万元，政府性基金财力171957万元。根据收支平衡的原则，2020年政府性基金预算支出安排171957万元。具体情况是：国家电影事业发展专项资金安排支出10万元；社会保障和就业安排支出386万元；国有土地使用权出让收入安排的支出161612万元；农业土地开发收入安排支出350万元；城市基础设施配套费安排支出2000万元；污水处理费收入安排支出400万元；彩票公益金收入安排支出511万元；政府专项债券付息及发行费安排支出6688万元。

社会保险基金预算部分

2020年社会保险基金预算收入计划安排152530万元，安排各项支出150624万元，累计结余69045万元。

按基金类别：一是企业职工基本养老保险基金当年收入预计完成56624万元，安排支出55904万元，累计结余9319万元；二是机关事业单位基本养老保险基金当年收入预计完成26321万元，当年支出安排29975万元，累计结余0万元；三是城乡居民基本养老保险基金当年收入预计完成18510万元，支出安排14936万元，累计结余38777万元；四是城镇职工基本医疗保险（含生育保险）基金当年收入预计完成15229万元，支出安排13963万元，累计结余20949万元；五是城乡居民基本医疗保险基金当年收入预计完成35846万元，支出安排35846万元。

四、2020年财政工作重点

2020年，财政部门着力以建设高质量财政为目标，全力做好以下几方面工作：

（一）进一步实现财政收入提质增量。坚持以提质增量为主线，千方百计培植财源抓收入，正确处理收入增长与提高质量之间的关系，把收入提质放在更加突出的位置，既要做大 "蛋糕" ，又要做优 "蛋糕" 。

（二）进一步保障和改善民生。在预算执行中全力保证年初预算安排的教育、医疗、社会保障、环境保护、社会维稳等民生项目的落实到位。不断压缩一般性支出，减少行政成本，加强财政资金统筹使用，精准有效配置财政资源，加强预算绩效管理和投资评审，不断提高财政资金的使用效益。

（三）进一步强化财政监管职能。切实履行财政的监督检查职责，突出监管重点，做到事前审核把关、事中动态监控、事后重点检查，严肃查处截留、挤占、挪用、虚报冒领等违法行为，从制度机制、监管手段等方面同时发力，从制度上堵住乱花钱的口子，采取日常监督和重点抽查的方式，加强对财政专项资金的监管，确保资金真正安全规范高效使用。

（四）进一步防范债务风险。加强政府债务和政府隐性债务管理，实行动态监控，强化风险研判，硬化化解举措，坚决守住不发生系统性、区域性风险的底线。进一步完善政府债务管理机制，健全应急处置机制，防控地方政府债务风险。

（五）深化财政管理体制改革。制定出台《昌黎县人民政府关于明确昌黎经济开发区财政管理体制的实施意见（试行）》，加快推进昌黎县经济开发区财政改革，对辖区内新上项目的税收实行分税制管理，每年县财政安排不低于2000万元专项资金用于支持开发区各项改革支出，完善经济开发区基础设施建设，加大招商引资力度，支持经济开发区做大做强。

（六）进一步深化依法理财。坚持贯彻落实党的十九届四中全会精神，牢固树立以人民为中心的发展理念，坚持 "聚财为民、理财为公" ，不断提高法治理财的能力和体系建设，坚持依法依规依程序办事，切实提升依法理财水平，提高依法理财能力。

（七）不断加强党对财政工作的领导。落实全面从严治党要求，以扎实的党建工作和高素质的人才队伍为财政工作保驾护航。持之以恒坚持和加强党对财政工作的领导，牢牢把握意识形态建设，深入推进党风廉政建设，驰而不息推进系统作风转变，积极构建作风建设常态化长效化机制，以党建工作新成效统领和推动财政事业实现新跨越。。

2020年我县财政收支任务和改革任务十分艰巨，我们将在县委、县政府的正确领导下，自觉接受人大、政协和社会各界的监督，不忘初心、牢记使命，努力完成全年预算和各项财政工作任务，为推动全县经济社会健康发展做出积极贡献！

附件：2019年全县及县本级一般预算收入执行情况表

2019年全县及县本级一般预算支出执行情况表

2019年全县及县本级政府性基金收支执行情况表

2019年社会保险基金预算收支执行情况表

2020年全县及县本级预算收入（草案）情况表

2020年全县及县本级预算支出（草案）情况表

2020年政府性基金预算收支（草案）情况表

2020年社会保险基金预算收支（草案）情况表