昌黎县财政局2020年8月份财政预算执行情况分析

一、预算执行情况

8月份，我县全部财政收入累计完成268633万元，占年初预算的60.8%，落后时间进度5.9个百分点，短收25720万元，同比减收24715万元，下降8.4%；政府性基金预算收入累计完成55211万元，完成年初预算的30.7%。

（一）全部财政收入具体完成情况

1、财政总收入完成情况

分部门完成情况：从分部门完成情况看，税务部门完成240736万元（增值税、改征增值税留抵退税）,占年初预算的57.7%，落后时间进度9个百分点，同比减收43897万元，下降15.4%；财政部门完成27897万元，占年初预算的113.4%，超时间进度46.7个百分点，超收11497万元，比增收19182万元，增长220.1%。

分级次完成情况：上划中央收入完成117042万元；上划省级收入完成38510万元；一般公共预算收入累计完成113081万元，占年初预算的64.3%，落后时间进度2.4个百分点，短收4119万元，同比增收5048万元，增长4.7%。

各县区2020年1－8月一般公共预算收入完成情况表

2、政府性基金预算收入完成情况

政府性基金预算收入累计完成55211万元，其中国有土地使用权出让收入完成55124万元，彩票公益金收入87万元。完成年初预算的30.7%，同比增收48224元。

（二）全部财政支出情况

1、一般公共预算支出情况

一般公共预算支出累计完成211152万元，完成调整预算指标的53.5%，落后时间进度13.2个百分点，同比下降2.6%，其中七项重点支出累计完成169801万元，同比增长1.1%。

2、政府性基金预算支出情况

政府性基金支出完成79948万元，占调整预算的38.1%，同比下降4.1%。其中：社会保障和就业支出（水库移民）189万元，国有土地使用权出让收入安排的支出58728万元，农业土地开发支出252万元，城市基础设施配套费安排的支出284万元，专项债务付息及发行费支出5261万元，彩票公益金安排的支出173万元，专项债券安排支出13600万元，抗疫特别国债安排的支出1461万元。

二、简要分析

1、一般公共预算收入超时间进度，并实现同比增长

2020年，减税降费政策及新冠感染疫情影响，我县重点税收行业受影响较大，其中钢铁行业尤其明显，在我县 "一钢独大" 的前提下，对我县财政收入影响较为严重。1-8月份，钢铁行业一般公共预算收入同比减收超亿元。面对严峻的形势，财税部门积极落实征管措施，千方百计调度收入，通过加大清欠力度，入库欠缴耕地占用税13817万元，入库事业单位国有资产处置收入8875万元，弥补了财政收入缺口，确保一般公共预算收入实现了同比增长。

2、科学调度支出，保障了疫情期间我县经济社会的平稳运行

我局按照省厅要求，不断强化预算执行管理，采取措施调度库款，千方百计保障刚性支出需求，强化 "三保" 预算执行，加大 "三保" 等刚性支出进度，既全力保证财政供养人员工资及时足额发放，政府机关正常运转、部分急需拨付的民生项目资金，又偿还政府债务，足额拨付临时性疫情防控资金，保障了疫情期间我县经济社会的平稳运行。

3、重点行业及重点企业税收情况

8月份，我县的六大重点行业累计入库税款198363万元，同比减收42956万元，下降17.8%，占全部财政收入总量的73.84%。红酒、建安房地产、交通运输业实现同比增长，其他重点行业呈下降趋势。其中黑色金属压延业税收收入的贡献率为59.75%， "一钢独大" 的局面依然凸显，但同比去年同期的71.9%下降12.15个百分点。

（1）黑色金属压延业累计入库160513万元，同比减收50503万元，下降23.9%。主要是安丰公司企业成本增加造成企业所得税减收，减税降费政策及市场环境影响（主要是钢材价格有所下降），导致增值税同比减收。以上不利因素综合影响，带动该行业税收整体大幅下滑。从骨干企业纳税情况看，安丰钢铁入库税款107910万元，同比减收45934万元；宏兴钢铁入库税款54123万元，同比减收2578万元。

（2）干红酒行业累计入库2407万元，同比增收101万元，增长4.4%。主要是中粮华夏增值税进项税额同比减少，导致入库同比增加，拉动整个行业增收。其中：华夏同比增收356万元，茅台酒厂同比减收160万元。

（3）建安房地产行业累计入库30020万元，同比增收7807万元。主要是金丰房地产公司2019年底部分房屋达到交房条件，结转预收款导致企业所得税同比增收8679万元。

（4）交通运输业累计入库3758万元，比上年同期增收711万元。

（5）电力行业累计入库1267万元，比上年同期减收191万元。

（6）皮毛业累计入库398万元，同比减收881万元。销售收入的大幅下降导致税收收入同比减收。