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国家税务总局昌黎县税务局关于2020年度法治税务建设情况报告

发布日期：2021年03月26日来源：昌黎县税务局

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国家税务总局昌黎县税务局

关于2020年度法治税务建设情况报告

为深入落实全面依法治国基本方略，国家税务总局昌黎县税务局在市税务局的正确领导下，坚持以组织收入为中心，紧扣新时代新税务新职责新要求，不断健全执法制度、完善执法程序、创新执法方式、规范执法裁量、加强执法监督，推动税收法治建设取得了新进展，为实现税收现代化提供了有力法治保障。我局2020年法治税务建设工作情况如下：

一、依法全面履行税收工作职能

（一）依法组织税收收入

严守组织收入原则，坚持依法征税，全面落实各项税收优惠政策，努力提升收入质量。2020年我局在不折不扣落实减税降费政策的基础上，高质量组织税收收入，圆满完成市局及县政府下达的目标任务。加强收入形势分析研判，规范行业税种管理，坚决不收 "过头税" ，为优化营商环境、服务 "六保" "六稳" 做出了税务贡献。

（二）持续全面落实减税降费

2020年以来，我局在市局的坚强领导下，实现了减税降费政策在我县持续全面推进。减税降费为县域支柱企业高质量发展注入了新动能，为全县稳就业、保民生提供了坚实保障。

（三）社保非税稳步推进

2020年，为确保企事业单位及城乡居民顺利缴费，全局累计召开税银协调会9次、社税联席会14次，深入各乡镇调研辅导30余次，通过11个缴费微信群发布政策指引，切实提高服务精准度，确保社保非税降费减负政策落地生根，极大程度提升了缴费人的幸福感和获得感。建立划转工作专班、主动与县有关部门对接，平稳有序的完成了水土保持补偿费等四项非税收入征管职责划转。

（四）推行权力清单和责任清单

按照上级工作要求，推行和完善权力清单和责任清单，由法制部门牵头和协调全局权力清单和责任清单的编制和录入工作，采取集中录入、远程辅导等方式组织各执法主体的录入工作，安排专人负责，认真审核把关，确保各项信息内容准确无误，圆满完成权力清单和责任清单的编制、录入和发布工作。

二、提高税收制度建设质量

2020年我局继续加强对税收规范性文件的审核把关，确保规范性文件合法适当，制定规范性文件要严格遵守法定权限和程序，符合法律、法规、规章和国家的方针政策，不得违法创设行政许可、行政处罚、行政强制、行政收费等行政权力，不得违法增加公民、法人、或者其他组织的义务。未经公布的规范性文件，不得作为行政管理的依据。从源头上规范权力运行，杜绝违法设定减免税、税收行政强制、行政审批等内容的文件出台。健全税务部门规章和税收规范性文件清理长效机制，做好税收规范性文件的备案备查、定期清理工作，及时纠正未经法规部门审核出台的文件，及时清理并公布作废文件目录。

三、推进依法科学民主决策
按照 "实行科学民主决策，坚持依法行政，推行政务公开，健全监督制度，加强廉政建设" 的要求，认真落实公众参与，对重大问题采取民主集中制，在重大决策实施过程中，实行督查与督办相结合建立重大决策跟踪与反馈机制，多渠道了解纳税人、缴费人、社会公众对决策实施的意见和建议，及时评估决策执行效果，并将其作为改进和完善税收政策的重要依据，不断推动形成征纳双方良性互动机制。

四、坚持严格规范公正文明执法

（一）落实征管工作规范

一是错误数据 "当天处理" 。按照 "当天办结" 原则处理各项错误数据，处理总局、省局、市局下发的错误数据的处理率为100%，确保我局征管基础数据的高质量。二是工作任务 "按时办结" 。每天登录税源管理平台查看基础任务和网厅待办任务，及时提醒分局和相关股室按时办结，保证各项任务 "不逾期、不退回" 完成率为100%，网厅任务按期完成率为100%。三是一般注销 "限时完成" 。严格按照省局一般注销工作时限要求，按天查询注销受理情况并实时督导，完结一般注销按期完结率为100%。四是财务报表申报 "按期完成" 。征期内紧盯财务报表报送工作，按天督导，确保重点纳税人财务报表准期申报率为100%。五是户籍核查 "逐户落实" 。按照市局《 "摸清服务对象、服务复工复产" 工作实施方案》要求，我局采取 "集中拨打电话，逐户上门调查" 的方式，逐户对未在金三系统中登记确认的纳税人的经营情况开展了经营情况调查

（二）推进税收业务和内部管理规范化

一是加强增值税管理。编制《昌黎增值税政策解读》一期，、《消费税征收风险提示》一期，重新梳理2018年以来异常凭证进项税额转出情况，进一步规范异常凭证管理。二是加强消费税管理。及时开展消费税风险防控工作，以季度申报期结束为时间节点，开展消费税风险分析。三是加强车购税管理。按照上级要求，部署车购税发票信息电子化系统，形成更加自动化的车购税征收方式。四是加强出口退税管理。开展粉丝行业自查辅导，到粉丝出口企业座谈，与粉丝协会、粉丝工业园区负责人进座谈，完成2020年度出口企业分类管理类别评定，均已实现无纸化退税。

（三）落实税收执法三项制度

按照上级工作要求，我局全面推行税收执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，全面动员部署和统筹协调推进三项制度工作，确保有效规范税收执法，全力维护纳税人合法权益。并针对如何平稳落实 "三项制度" ，提高税收执法人员执法水平，做出大胆尝试，对前期执法案件的深入调研，整理执法过程中存在的问题，并对问题进行了梳理，以问题为导向，推出了 "四措并举" ，重大执法决定法制审核工作取得实效。

五、强化权力制约和监督

（一）完善权力制约机制

我局党委严格以 "讲政治、守规矩、勇担当、做表率" 为准则抓班子、带队伍，落实全面从严治党主体责任和纪检监察监督责任，完善权力制约机制。我局坚持 "事前定岗明责、事中提醒监督、事后跟踪问效" 的原则，结合局内各部门职责划分，制定《廉政岗责清单》，初步梳理行政执法岗位79个、廉政风险点63个、岗位风险点164个，并制定针对性防范措施188条，寓岗位风险防控于行政执法工作之中，为党员干部划好 "警戒线" ，设定 "红线" 。

（二）全面落实执法责任制和内控机制建设

不断深化党内监督，切实将监督贯穿于权力运行的全过程，不断提升专责监督工作质效，紧盯重点工作，聚焦关键事项、关键少数、关键时间节点，坚定不移地推进集成联动精准监督，努力构建大监督格局。制定督察督办工作方案，加强日常监督，加大问责力度，通报典型案例，形成有力震慑。全面推进内控机制建设，加强对风险点的梳理，扎实推进内控平台运行工作，积极稳妥的完成内控平台中的各项任务。

六、完善权利救济和纠纷化解机制

（一）完善复议应诉工作体制机制

2020年，我局在市局的正确领导下，在相关业务科室的支持下，根据相关法律法规规定，扎实开展应诉复议工作。一是成立了包括局领导、业务骨干、公职律师在内的税务行政复议委员会，负责审议税务行政复议案件，并及时向市局法制科及县法制办汇报行政复议情况，得到市局和县法制办的具体指导与监督。二是我局积极参加行政应诉，按照法律法规相关规定扎实开展行政应诉。

（二）健全多元化纠纷解决机制

对《征收管理规范》、《金三系统操作指引》、《电子税务局规范》和《纳税服务规范》进行细致的 "合并同类项" 梳理，编制210条涉税缴费事项清单，着重推广 "非接触式" 办税，拓宽网络办税渠道，优化办税流程，提升服务质效。2020年，我局 "电子税务局" 办理主要业务31.35万笔，网上办税率达到93.36%。开通 "2036510" 纳税服务热线，为各分局及股室配备40台座机，专业引导，专人解答，确保纳税人 "电话进的来，问题解决快" ，为更好的落实首问责任制，畅通征纳沟通渠道奠定基础。在服务窗口安装24部 "好差评" 评价器，准确及时了解纳税人的办税体验和诉求，全力营造风清气正的营商环境。在2020年省局组织的纳税人满意度测评中，我局城区税务分局获得全省第五名的佳绩。先后与县内各大银行签署 "银税互动" 合作协议，开展纳税信用贷款服务，税银联手为信用良好的纳税人提供信用贷款，极大缓解了小微企业融资难题。

七、全面推进政务公开

坚持 "公开为原则，不公开为例外" ，公开内容涵盖了税务部门应主动公开的机构职能、行政决策、法规政策、行政职权、行政执法、社会服务，以及其他工作的应公开的内容和详细的子项政府信息。同时，我局结合自身特点，通过机关办公楼内外电子屏、政府公开栏、办税服务厅LED屏、12366纳税服务热线以及政府网站等方式，多渠道积极做好主动公开工作。

八、增强全社会税收法治观念

（一）提升税务机关领导干部法治理念

一是落实领导干部学法机制。2020年，我局继续完善落实党委中心组学法、领导干部日常学法、领导干部法治培训等制度。在日常学法中推行依法行政领导小组会议、局务会等会前学法制度，推进领导干部学法常态化。二是加强领导干部述法制度。各级领导班子及其成员在年度述职述廉时应当增加报告学法用法、依法行政情况；在对各级领导班子和领导干部绩效考核中，把依法行政作为工作实绩的重要内容进行考核测评，并将考评结果作为业绩评定和奖惩任用的重要依据。

（二）加强税法宣传教育

积极开展 "问需求、解难题、共战疫" 入企活动，对纳税人缴费人开展分级包联，动态掌握纳税人的生产经营信息，并提供滴灌式精准辅导，加强税法宣传教育。积极推广 "红利账单" 微信程序，先后为1.7万户次纳税人、缴费人分行业、分税种举办各类培训100余场，有效指导纳税人对税收政策的理解运用。2020年以来，转发省局12366热点问题统计表26期，市局小呼中心个税汇算清缴热点问题解答1期，延长阶段性减免企业社会保险费政策热点问题解答1期；通过多种渠道宣传个人所得税系列动漫视频2期共计9部，通过办税服务厅及微信群宣传《纳税人办税指南》动漫视频共计42期，宣传12366平台 "一图看懂" 栏目2期共计4类；宣传疫情防控税收优惠政策热点问题11期，阶段性减免企业社保费热点问题2期及总局 "非接触式" 办税、疫情防控有关税收征收等相关问题解答3期。

九、加强税收法治工作队伍建设

（一）加强税收法治人才培养和使用

建强青年干部夜校，采取 "局内业务骨干+外请专家学者" 相结合的方式搭建互进互促平台。进一步落实 "繁星计划" ，采取 "业务骨干+N" 结组模式，组建 "星火" 团队，成立兴趣小组，强化新入职税务干部纵深培养，逐步打造起一支党性修养强、业务素质高、专业水平精的干部队伍。2020年我局1名同志获得河北省新时代 "冀青之星" 荣誉称号，1名同志成为省局高端人才，2名同志成为省局专业骨干，1名同志入围省局社会保险费人才库成员，6名同志入选市局岗位能手、新增2名税务师、2名市局兼职教师。《中国税务报》刊发《上 "青年干部夜校" 充电》对我局干部培养工作作了充分报道。宗振华县长在我局干部座谈会上对我局干部队伍状态及各项工作开展做出了肯定性评价。

（二）健全法律顾问和公职律师制度

我局高度重视公职律师工作建设，积极探索法律人才团队培养工作，引导鼓励税务人员报考国家法律职业资格考试，并为其学习考试提供方便。截至目前，我局有2名干部取得法律职业资格证。法律顾问和公职律师在服务机关建设、增强干部群众法治意识等方面发挥了积极的作用，取得了明显成效。同时，我局严格执行执法人员持证上岗和资格管理制度，2020年新入职税务干部全部通过法资格考试。

十、健全依法治税领导体制机制

（一）加强依法行政工作领导小组建设

我局把依法行政工作领导小组建设成为全面推进依法治税的统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台。修订完善了全面依法行政领导小组议事规则，优化了工作方式、会议组织、议题提出、研究事项、议事程序、督促落实等制度规定。健全领导小组成员协调联动工作机制，强化了对依法行政工作的日常统筹、协调和督导。定期召开领导小组会议，对重点工作推进落实情况进行督导，有效发挥了领导小组对依法行政工作的总体部署、统筹协调、整体推进和督促落实作用。

（二）探索创新依法治税体制机制

一是紧紧围绕 "夯基础、补短板、防风险、促提升" 的工作思路，将依法治税理念贯穿于税收工作的全过程各方面，作为全省第一批、全市第一家 "法治税务示范基地" ，持续创新征管举措，优化执法方式，推动税收共治，精准防范风险，法治监督体系不断完善，税收管理机制不断健全，党风政风建设持续向好。二是持续推进 "便民办税春风行动" ，全力打造 "三个满意" 型税务机关，在优化业务流程、精简办税环节上持续发力，依托电子税务局、自助办税终端、手机APP等途径改进业务办理方式，延伸现代化政策宣传手段，目前电子税务局涵盖211个事项，基本实现全程网上办，最多跑一次清单共185项，占比达92%，第一税务分局被共青团中央等26个部委授予 "全国青年文明号" 荣誉称号。

十一、2021年税收法治建设工作谋划

新阶段要把握新形势，新起点要有新要求。2021年，我局将严格遵循依法治国的基本方略，按照市局高质量组织税费收入、高标准规范税收执法、高效率优化纳税服务、高起点加强队伍建设工作要求，坚持把依法治税作为税收工作的生命线，结合昌黎税收工作实际，使法治税务建设更上一个台阶。

（一）严格组织税费收入

组织收入是税收中心工作，我们要严格依法依规征收税费，为地方经济社会发展贡献力量。坚持组织收入原则不动摇。落实 "坚决依法收好税、坚决不收‘过头税’、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税" 工作要求，确保依法征收、应收尽收。不搞大规模集中清欠、大面积行业检查和突击征税。

（二）强化税费征管质效

科学把握经济发展态势，清晰掌握税源发展趋势，围绕 "重点税种、重点行业、重点领域、重点项目" 集中发力，不断强化重点税源管理。一是探索优化《税收征管操作规范》落实的方式方法。对文件内部流转流程、补充规范落实盲点等《税收征管操作规范》落实盲区逐步进行探索，在不断探索的过程中逐步提升征管业务水平和纳税服务质效。二是探索征管资源的优化配置。结合我局实际，在不突破 "三定" 方案的前提下，通过人员的合理配置和管户的优化分配，找到最优的征管资源配置，提升征管效能。

（三）深化规范依法治税

围绕贯彻落实习近平法治思想，发挥原有法制税务示范基地的优势，将法治思维贯穿于税收工作全过程，推动全体干部办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法，在法治轨道上推动各项工作。不断落实 "三项制度" ，认真执行税务行政处罚裁量基准及其行使规则，重点规范税款征收、行政许可、行政处罚、行政强制、行政检查等执法行为。不断优化税收执法方式，坚决防止简单粗暴执法，坚决防止不顾实际情况 "一刀切" 执法。强化内控监督举措，拓展内控监督范围，有效防范政策落实、行政管理、税收执法和廉洁从政 "四类风险" 。着力建立 "无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控" 的法治监管体系。始终坚持以依法征税保障税收收入，以严格执法打击涉税违法行为，以纳税信用管理促进税法遵从，以规范行政裁量防止任性执法，不断提升税务行政执法水平，推动税收法治建设取得新成效。

（四）加强干部队伍建设

实施 "31535" 人才培养规划，用好 "学习兴税" "学习强国" "开机答题" 等平台，改造百人电教室，将学习培训与党史主题教育等党建活动结合起来，突出实战实训，加大情景式、案例式、互动式教学力度。加强青年干部夜校管理，继续聘请高校教授授课，并结合 "三师" 考试拓宽学习内容。持续落实 "繁星计划" ，通过精英领跑，带动全局青年干部勤学苦练、全面提升。围绕2021年重点工作，设定 "方向明、接地气" 的绩效指标，引导全局干部职工围绕县局重点工作集中发力。创新开展 "主管局长打擂台、中层干部晒工作" 活动，激发起全局干部职工拼搏奋斗的活力和干事创业的动力。

国家税务总局昌黎县税务局

2021年3月23日

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