国家税务总局昌黎县税务局关于2021年度法治税务建设情况的报告

为深入落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》，我局在市局的正确领导下，全面推进依法治税，坚持以组织收入为中心，把法治作为税收工作的生命线和基本准则，团结协作、主动作为，圆满完成各项工作任务，实现 "十四五" 良好开局。现将我局2021年法治税务建设工作情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

我局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习习近平法治思想和重要讲话精神，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，将习近平法治思想贯穿税收工作的全过程各方面，坚持解放思想、坚持创新发展、坚持实干担当，驰而不息地统筹推进 "减税降费" 与 "组织收入" 两大主业，奋力推动新时代昌黎税收现代化建设迈上新台阶。

二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

（一）依法组织税费收入

2021年，我局严守组织收入原则，以税收管理为支撑，坚守不收 "过头税费" 的底线，秉承 "平稳、协调、安全、持续" 的原则，坚决落实减免税，坚决防止虚收、空转，以经得起时间考验的高质量税费收入为全县经济社会发展提供有力支撑。对重点行业、重点企业生产经营情况进行全链条、全税种分析，推动发展更加主动自觉，全面堵塞税收征管漏洞。与县法院签订《涉法涉税事项合作备忘录》，提升纳税人缴费人在司法拍卖涉税事项办理过程中的满意度和获得感，最大程度减少行政相对人负担和保障税款及时足额入库。与县医保、社保、银行等部门建立社保工作常态化协作机制，主动与非税相关职能部门对接，实现征收职能高效平稳划转，我局2021 年城乡居民基本养老保险征缴率排名全市第一，为县域经济社会可持续发展提供坚实保障。

（二）精准落实税收优惠政策

紧扣服务 "六稳" "六保" 大局这一主题，通过短信、电话、税企微信群、纳税人学堂等多途径多渠道开展政策宣传辅导，全面精准落实小规模纳税人3%减按1%征收增值税、疫情期间提供生活服务等企业免征增值税、提高小规模纳税人免征增值税标准（月销售额15万元）、重点群体优惠等各项税收优惠政策。

（三）扎实推进便民办税春风行动

今年以来，围绕党史学习教育系列活动，我局统筹推进便民办税春风行动暨 "我为纳税人缴费人办实事" 和纳税服务质效提升年系列活动，聚焦小微企业发展开展 "春雨润苗" 专项行动取得积极成效。与工商联联合制定《昌黎县2021年助力小微企业发展 "春雨润苗" 专项行动实施方案》，大力扶持小微企业发展，持续跟进昌黎 "专精特新" 企业需求，累计走访次数超过30次；通过行政审批局共认领340余项行政标准化事项并建立清册，通过双公示平台公示信息大约1500条，向发改局报送报表15余份，报送各类资料及信息60余篇。今年以来， "最多跑一次" 办税事项清单由125项扩展至192项，覆盖了95%以上涉税事项。尽快为纳税人办理出口退税及增值税留抵退税，切实为纳税人、缴费人压缩办理时间，促进税收营商环境不断优化。

（四）探索与人民法院建立涉法涉税事项长效合作机制

2021年8月，为保护执行当事人合法权益，完善司法案件涉税事项税费征缴流程，我局本着互联互通、协同共治的原则，与昌黎县人民法院两部门联动，探索人民法院与税务机关涉法涉税事项长效合作机制，签订涉法涉税事项合作备忘录。为财产拍卖涉税事项办理打开了 "便利" 之门，提升了纳税人缴费人在司法拍卖涉税事项办理过程中的满意度和获得感，最大程度减少了行政相对人负担和保障税款及时足额入库。

三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

2021年，我局持续加强对税收规范性文件的审核，确保规范性文件合法适当。制定规范性文件严格遵守法定权限和程序，符合法律、法规、规章和国家的方针政策。未经公布的规范性文件，不得作为行政管理的依据。从源头上规范权力运行，杜绝违法设定减免税、税收行政强制、行政审批等内容的文件出台。严格规范性文件的制定程序，认真落实文件解读与规范性文件 "三同步" 原则。做好税收规范性文件的备案备查、定期清理工作，及时纠正未经法规部门审核出台的文件，及时清理并公布作废文件目录。

四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

按照 "实行科学民主决策，坚持依法行政，推行政务公开，健全监督制度，加强廉政建设" 的要求，我局持续落实公众参与，对重大问题采取民主集中制，在重大决策实施过程中，实行督查与督办相结合建立重大决策跟踪与反馈机制，多渠道了解纳税人、缴费人、社会公众对决策实施的意见和建议，及时评估决策执行效果，不断推动形成征纳双方良性互动机制。

五、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

（一）持续强化征管质效

一是及时做好申报提醒，申报率不断提高。在征期结束前通过内网、微信及时提醒的基础上，组织各税源管理分局用好 "云外呼" ，精准推送未申报提醒短信，在减少打扰的前提下申报率稳步提升。二是及时做好错误提醒，人为操作错误显著降低。在制发《<税收征收管理规范>落实质效专项考评方案》，用绩效规范操作的基础上，通过从实际工作中发现的问题入手，点对点进行操作辅导提醒，以减少人为操作错误的出现。三是逐户审核把关，重点税源财务报表申报质量明显提升。人工审核+系统校验双保险，人工逐户逐报表对67户重点企业财务报表申报的完整性、及时性、逻辑性进行审核，依托河北省税务局电子工作平台 "财务三张表" 功能，适时校验财务报表间的逻辑关系，有问题的整改，无问题的加入白名单。重点企业财务报表质量监控任务全部清零。

(二)切实做好发票日常管理

一是稳妥有序推进增值税电子专用发票试点工作，坚持问题导向，认真倾听纳税人诉求，及时帮助纳税人解决试点过程中存在的问题，确保纳税人能开票、会开票、易开票、实现纸质票、电子票无缝连接。二是调取2021年以来，纳税人开具的交通运输服务、建筑服务增值税专用发票，对发票开具不规范的纳税人逐户辅导。三是组织对作废或红冲的代开发票资料留存情况进行自查，逐票查看其是否严格按照政策规定处理、留存联次是否齐全等，最大限度降低现金征缴风险。四是持续关注增值税异常抵扣凭证处理情况，核实市局下发异常抵扣凭证数据一批次，涉及的进项税额全额转出。

（三）全面落实税收执法三项制度

按照上级工作要求，全面推行税收执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，全面动员部署和统筹协调推进三项制度工作，确保有效规范税收执法，全力维护纳税人合法权益。2021年，我局在执法信息公示平台上完成公示任务18339条，上传至音像记录平台的记录22条，重大执法决定法制审核49条。

六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

我局坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，严格依法实施应急举措，完善突发事件应对制度，健全应急预案体系，增强风险防控能力，提高突发事件处置能力。对突发事件依法分级分类管理，增强应急处置的针对性和实效性。

七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

（一）扎实开展行政复议应诉

2021年，我局在市局的正确领导下，在相关业务科室的支持下，根据相关法律法规规定，扎实开展应诉复议工作。2021年，我局作出的行政行为符合法律、法规、规章的规定，执法行为合法适当，程序正当，在管辖范围内，我局无申请行政复议及行政诉讼案件。

（二）快速响应群众合理诉求

我局不断规范纳税人投诉处理，畅通受理渠道，重点做好纳税人意见建议类和纳税服务质效投诉类工单的应对处理。快速响应纳税人的合理诉求，不定期对投诉和举报纳税人进行回访，确保投诉举报件件有着落、事事有回音，维护纳税人合法合规权益，有效提高纳税人满意指数。

八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

（一）落实执法责任制和内控机制建设

我局全面推进执法责任制和内控机制建设，加强对风险点的梳理，细化防控措施，扎实推进内控机制工作，积极稳妥的完成内控平台中的各项任务。一是为进一步推动党中央、国务院重大决策部署在我省全面贯彻落实，不折不扣将减税降费政策落实到位，加强税收票证、代开发票管理，规范现金税费收取，强化内控监督，堵塞税费征收漏洞，确保税费安全，按照国家税务总局及省市局工作要求，我局开展现金税费专项整治工作和减税降费政策贯彻落实情况 "回头看" 工作。二是我局加强内控机制建设。2021年，我局内控平台专票电子化内部风险防控疑点数据共计91条，已全部整改核实完毕。内控岗风险处理抽查率达到100%。按照市局要求，开展2021年下半年增值税发票管理内部风险核查工作，有问题疑点数据已督促分局整改完毕，且已在内控平台中完成录机工作。

（二）完善权力制约机制

我局切实履行监督检查职责，聚焦关键少数、关键事项、关键时间节点监督，构建 "横向到边、纵向到底" 的监督体系，发挥监督保障执行、促进完善发展作用，从教育、制度、监督等方面，持续强化 "不敢腐" 的震慑， "不能腐" 的约束， "不想腐" 的自觉。2021年开展了开展纪律作风问题专项整治、 "以案为鉴、警钟长鸣" 警示教育、廉政教育月和 "以案明纪" 等专题学习活动，并创建了 "昌廉碣韵" 廉政品牌，为昌黎县税收事业发展提供坚实的政治保障。

（三）全面推进政务公开

2021年以来，在市局、县委、县政府的正确领导和大力支持下，我局坚持以公开为常态、以不公开为例外，围绕税收中心工作，不断加大主动公开力度，完善各项工作机制，规范信息公开流程，丰富信息公开载体，加强税收政策解读，积极回应社会热点，创新扩大公众参与，有序推进税收决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开，有力保障社会公众的知情权、监督权、参与权，把政府信息公开工作当作展示税务机关新形象和提升税收行政效能的有力抓手，有效提升政府信息公开工作水平。2021年，在秦皇岛税务局门户网站公开信息103条，政府公开平台累计主动公开政府信息62条，在中国税务报、河北日报、河北经济日报、秦皇岛日报、河北共产党员网、长城网等刊发信息50条。

九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

（一）建设 "5G智慧办税厅" ，切实提升服务质效

为全面贯彻落实两办《意见》，给纳税人缴费人提供更加精细化、智能化、个性化的服务，我局打造了全市首家5G 智慧办税服务厅，全力打造线上线下、人机交互、智能互动的智能办税服务新模式，带动全县政务服务质效及营商环境全面升级，推动纳税服务质效实现质的飞跃。人民日报、学习强国、中国税务报、河北日报等多家中央、省级媒体对我局5G 智慧办税服务厅建设工作进行报道。

（二）力求 "智慧服务" 标准提升，实现服务标准化全覆盖

不断落实省局 "阳光e税" 品牌建设和市局 "你的需求·我的行动" 征纳文化品牌创建活动，充分发挥智慧税务远程问办中心作用，创建昌黎 "智慧服务" 新品牌。依托 "座席问需求、问题马上办" 活动，提升税务干部政策解答的准确性、业务操作的熟练度；加强 "两册" 学习，进一步提升办税服务厅和税务分局人员的个人服务素养；利用 "办税服务室" ，大力推行税收优惠 "清单办" 、缺失资料 "容缺办" ；依托内外网设备和自助发票发售机器，实现 "违法行为处理+网上申报+普通发票领购" 一站式完成，为纳税人提供多渠道的优质高效服务，对一次性告知、首问责任制、延时服务、预约服务、延时办理等服务内容进行进一步强调和标准化规定，变 "软要求" 为 "硬指标" ，实现服务标准化全覆盖。

十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

（一）加强全面依法行政领导小组核心作用

为进一步推进依法治税，加强依法行政工作统筹，我局把全面依法行政领导小组建设成为全面推进依法治税的统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台。通过建立季度例会制度，定期召开领导小组会议，研究重大税收法治问题，为我局实现税收法治化、助力税收现代化指明了方向、提供了坚强有力的指导。

（二）强化干部学法常态化

我局严格落实党委理论学习中心组学习制度，建立完善党委中心组学法、领导干部日常学法、领导干部法治培训等制度，充分利用 "三会一课" 、 "税收大讲堂" 、 "学习兴税" 、腾讯课堂等多种形式，采取集中学和自学相结合，全面系统的学习党史党纪党规及各项法律法规相关内容，推进领导干部学法常态化。

十一、2022年税收法治建设工作谋划

2021年，我局整体税收工作亮点纷呈，税费收入再创新高，5G大厅全省示范，税务文化深入人心，全局法治氛围浓厚，各项工作获得县委县政府主要领导肯定性批示17 次，荣获 "全国青年文明号" 、 "人民满意的公务员集体" 、 "学雷锋志愿服务先进工作单位" 等荣誉称号，全局呈现欣欣向荣、向上向善的良好局面。

但是，在法治税务建设方面，我局还存在以下不足和短板：与各职能部门间信息交互渠道不够畅通，涉地税源挖潜不够深入，税费征管质效不够凸显；财务监督和内控工作还不够规范；公职律师和法律顾问作用发挥不够大；税务干部培养机制还不够完善，部分税务干部依法治税意识、税收业务能力、智慧化服务水平还不够高等等。这些都需要在今后的工作中采取有效措施，切实加以解决。

（一）强化征管质效

在精细化管理上下功夫，编制详实的税源状况分析报告，为工作决策和精细化管理提供参考；在 "智慧昌黎" 建设上下功夫，依托实际、大胆创新，探索出具有亮点功能，实现机器学习的精诚共治税收平台；在办税服务室使用上下功夫，印制办税服务室功能手册，向广大纳税人宣传，让纳税人知晓办税服务室功能，继续开展办税服务室人员进厅轮岗交流活动，并大力培养电子税务局使用能手，提升办税服务室人员业务技能。

（二）深化征管改革

升级完善5G 智慧办税厅软硬件设施功能，按照省局制定的《 "阳光e 税" 远程帮办中心建设标准化手册》要求，对远程帮办中心进行标准化改造，选配业务骨干，规范服务流程，做大做强远程帮办服务团队；通过印制实操手册、轮岗交流等途径提升各层级、各线条干部适岗能力，快速形成与智慧税务创新发展相契合的机构、职责和人才布局，以 "智能化硬件+全能化队伍" 树立昌黎智慧税务样本。

（三）规范依法治税

围绕贯彻落实习近平法治思想，发挥原有法治税务示范基地的优势，将法治思维贯穿于税收工作全过程，推动全体干部办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法，在法治轨道上推动各项工作。2022年，我局将继续落实新《中华人民共和国行政处罚法》、《京津冀税务行政处罚裁量基准》、《税务行政处罚 "首违不罚" 事项清单》，加强对税务行政处罚工作的指导和监督，用实例实操将 "首违不罚" 清单接地气化，对税务干部进行培训辅导，提高税收执法操作准确度，规范税务干部执法行为。构建全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法信息化内控监督体系，增强纳税人税法遵从度，营造诚信纳税氛围。

（四）充分发挥法律顾问和公职律师职能

充分发挥法律顾问和公职律师的职能作用，提升我局依法行政能力和水平。持续推进税务行政执法案例指导、说理性税务行政执法文书等制度，进一步完善执法程序，改进执法方式，提升税收执法水平。

国家税务总局昌黎县税务局

2022年3月7日